保單借款的利率怎麼算？是按法定利率 5% 嗎？

不是。保單借款利率係依個別保單條款約定，並非按民法§203 法定利率（5%）計算。依保險法§120 第 1 項規定：「保險費付足一年以上者，要保人得以保險契約為質，向保險人借款。保險人於接到要保人之借款通知後，得於一個月以內之期間，貸給可得質借之金額。」實務上各家壽險公司及不同保單之借款利率不同，傳統終身壽險約 4.5%–6.5%，部分舊保單利率較低、新保單利率隨市場調整。借款前請查詢保單條款或向保險公司確認確切利率。

保單停效後還能恢復嗎？要在多久內申請？

可以，但有期限。依保險法§116 第 2 項規定：「停止效力之保險契約，於停止效力之日起六個月內清償保險費、保險契約約定之利息及其他費用後，翌日上午零時起，開始恢復其效力。要保人於停止效力之日起六個月後申請恢復效力者，保險人得於要保人申請恢復效力之日起五日內要求要保人提供被保險人之可保證明，除被保險人之危險程度有重大變更已達拒絕承保外，保險人不得拒絕其恢復效力。」同條第 3 項規定保險人不得拒絕復效之申請期間最長為 2 年（自停止效力之日起算）。逾 2 年，保險人得依§116 VI 終止契約。

投資型保單可以借款嗎？跟傳統保單規則一樣嗎？

投資型保單之借款規則與傳統保單不同。投資型保單之「帳戶價值」隨投資標的市值波動，多數保險公司對投資型保單之借款（部分保單稱「保單貸款」）有不同規定，部分保單根本不開放借款，或有借款比例上限及帳戶價值跌破門檻時的強制贖回條款。借款前務必向保險公司確認該保單是否提供借款服務、借款比例上限、利率、是否有「保證最低帳戶價值」條款。本工具設計以傳統壽險為主，投資型保單請另行諮詢。

保單借款 vs 解約決策器

急需用錢時，「保單借款」還是「直接解約」比較划算？兩者稅務與成本完全不同，本工具為你算出最佳選擇。

A · 保單現況

保單價值準備金（保價金）元，向保險公司查詢

解約金元，通常低於保價金（解約違約金）

累計已繳保費元，用於計算解約所得稅

個人綜所稅級距解約所得屬「其他所得」，併入綜所稅依累進稅率課徵

不確定自己的級距？依您年度綜合所得淨額（總所得 − 免稅額 − 扣除額）對照上方區間。級距金額為財政部 114 年度公告值（適用 114 年所得、115 年 5 月申報），每年可能依消費者物價指數調整，請以財政部最新公告為準。

預計保留保障仍需壽險保障則選擇借款為宜

B · 資金需求

需要資金金額元

預計還款時間年數，若解約則無此概念

保單借款利率 (%)查保單條款，通常 4.5% ~ 6.5%

建議方案

—

方案 ① 保單借款

—

可借金額—

年利率—

總利息—

保障狀態維持

方案 ② 解約

—

解約金—

解約所得—

所得稅 (12%)—

保障狀態失效

詳細對比

借款成本（總利息）—

解約損失（保價金 − 解約金）—

解約所得稅—

借款方案淨現金—

解約方案淨現金—

差額—

法律依據：保險法§120（保單借款）、§119（解約金）；所得稅法§14（其他所得）。
重要提醒：① 保單借款積欠本息超過保價金時，保單將失效 ② 解約金超過已繳保費部分屬「其他所得」（所得稅法§14 I 第 10 類），併入綜所稅依個人累進稅率（5%／12%／20%／30%／40%）課徵，請依您實際所得淨額對應級距 ③ 投資型保單與傳統型保單規則不同，請向保險公司確認 ④ 高額借款建議先與理財顧問討論。

本工具計算結果僅供參考，不構成稅務或理財意見。

使用步驟

查詢保單現況：向保險公司查詢保價金、解約金（保險法§119：不得少於保價金 4 分之 3）、累計已繳保費總額。
確認資金需求與還款能力：輸入需要金額與預計還款年數。保單借款利率以保單條款約定為主（一般 4.5%–6.5%），非按法定利率。
輸入借款利率與保障需求：依保單條款查得利率，並確認是否仍需要壽險保障。
比較兩方案淨現金：方案①借款（取得金額 − 利息，保單繼續有效）vs 方案②解約（解約金 − 解約所得稅）。解約金超過已繳保費部分依所得稅法§14 I 第 10 類為其他所得課稅。
確認失效臨界點：借款本息超過保價金時保單停效；依保險法§116 II，停效之日起 2 年內可申請復效。

常見問題

保單借款利率是按法定利率 5% 嗎？

不是。保單借款利率依個別保單條款約定，並非民法§203 法定利率。依保險法§120 I：「保險費付足一年以上者，要保人得以保險契約為質，向保險人借款。」傳統終身壽險約 4.5%–6.5%，借款前請查詢保單條款或向保險公司確認。

解約金為什麼比保價金少？

解約時保險公司會扣除解約費用。依保險法§119 I：「要保人終止保險契約，而保險費已付足一年以上者，保險人應於接到通知後一個月內償付解約金。其金額不得少於要保人應得保單價值準備金之四分之三。」也就是解約金最低為保價金的 75%，多數短期解約案件解約金顯著低於保價金。

解約後拿到的錢要繳所得稅嗎？

可能要。依所得稅法§14 I 第 10 類「其他所得」：解約金超過已繳保費總額之部分屬其他所得，併入要保人當年度綜合所得課稅。若解約金 ≤ 已繳保費，無所得發生不課稅。投資型保單之解約所得計算較複雜，請向保險公司或會計師確認。

借款不還會怎樣？保單會失效嗎？

會。依保險法§120 IV：借款本息超過保單價值準備金之日之 30 日前，保險人應以書面通知要保人返還；要保人未於該超過之日前返還者，保險契約之效力停止。停效後依§116 II，2 年內可申請復效；逾 2 年保險人得終止契約。

保單停效後還能恢復嗎？要在多久內？

可以。依保險法§116 II：停止效力之日起 6 個月內清償保費、利息及其他費用後，翌日上午零時恢復效力（無須可保證明）。6 個月後至 2 年內申請者，保險人得要求被保險人之可保證明，除被保險人危險程度重大變更已達拒絕承保外，保險人不得拒絕。逾 2 年（同條 III 規定保險人不得拒絕復效之最長期間），保險人得終止契約。

如果還需要壽險保障，借款一定比解約划算嗎？

通常是。借款維持壽險保障繼續有效，僅支付利息成本；解約則徹底失去保障，且需重新核保（年齡更大、可能身體狀況改變導致拒保或加費）。若仍有保障需求建議優先考慮借款。

投資型保單可以借款嗎？

投資型保單之「帳戶價值」隨投資標的市值波動，多數保險公司對投資型保單借款有不同規定，部分保單不開放借款。借款前務必向保險公司確認該保單是否提供借款、借款比例上限、利率及帳戶價值跌破門檻之強制贖回條款。本工具設計以傳統壽險為主。